Form 5472 + 1120: nghĩa vụ thuế hằng năm của LLC

⚡ Tóm tắt nhanh cho người bận

LLC một chủ nước ngoài (foreign-owned U.S. DE) phải nộp Form 5472 kèm 1120 pro forma khi có giao dịch với chủ.
Hai form khai chung một bộ, không tách rời; nên gửi CPA khai trong tháng 3.
Hạn cho năm thuế 2026: 15/4/2027; nộp Form 7004 trước 15/4 thì lùi tới 15/10/2027.
Không nộp điện tử: gửi fax hoặc bưu điện theo hướng dẫn của IRS.
Phạt $25.000 mỗi lần không nộp hoặc không lưu sổ sách.

Ai phải nộp

Theo hướng dẫn Form 5472 của IRS, LLC một thành viên do người nước ngoài sở hữu được coi là “foreign-owned U.S. disregarded entity” và phải nộp Form 5472 kèm Form 1120 pro forma khi có “reportable transaction” với chủ: góp vốn, rút tiền, chủ trả phí hộ. Gần như LLC nào cũng có, nên coi như năm nào cũng phải nộp (IRS: About Form 5472).

Lịch trong năm

🧾1

Tháng 1–2

Liệt kê giao dịch giữa LLC và chủ sở hữu trong năm: tiền góp vốn, tiền rút về, chi phí chủ trả hộ LLC, khoản vay qua lại. Lấy số từ sao kê bank/ví đứng tên LLC.

🗂️2

Tháng 3 (đề xuất)

Gửi hồ sơ cho CPA khai Form 5472 + 1120 pro forma: hai form khai chung một bộ, không tách rời.

📠3

Trước 15/4

Nộp bộ Form 5472 + 1120 pro forma bằng fax hoặc bưu điện tới IRS theo hướng dẫn.

⏳4

Chưa kịp?

Nộp Form 7004 trước 15/4 thì hạn lùi tới 15/10.

⛔

Phạt rất nặngTheo IRS, phạt $25.000 cho mỗi lần không nộp đúng hạn hoặc không lưu sổ sách; tiếp tục không nộp sau thông báo của IRS có thể bị phạt thêm.

Liên quan tới Form 1099-K

Ví và cổng thanh toán chỉ phát hành 1099-K khi bạn vượt trên $20.000 và trên 200 giao dịch trong năm. Không nhận 1099-K không có nghĩa được miễn kê khai. Xem tin mùa thuế 2027.

Sẵn sàng có LLC cho store dropship?

Điền form 10 phút, giá hiện ngay theo bang. Có mã giới thiệu: giảm $10.

🚀 Đăng ký LLC ngay

Câu hỏi thường gặp

LLC không có doanh thu có phải nộp không?

Thường vẫn phải, vì việc góp vốn hay trả phí thành lập cũng là giao dịch giữa chủ và LLC. Hướng dẫn của IRS không lấy doanh thu làm điều kiện.

Nộp Form 5472 qua mạng được không?

Theo hướng dẫn của IRS cho foreign-owned U.S. DE, tờ khai gửi bằng fax hoặc bưu điện, không nộp điện tử như doanh nghiệp thông thường.

Gia hạn bằng cách nào?

Nộp Form 7004 trước 15/4 thì hạn nộp Form 5472 + 1120 lùi tới 15/10. Gia hạn chỉ lùi thời gian nộp tờ khai.

Multi-member LLC có nộp Form 5472 không?

LLC nhiều thành viên mặc định khai như partnership (Form 1065), nghĩa vụ khác; nên hỏi chuyên gia.

Có phải nộp thêm 1040-NR không?

Chỉ khi cá nhân bạn có thu nhập chịu thuế tại Mỹ theo quy định. Nhiều seller không phát sinh, nhưng cần đánh giá từng trường hợp.

Team có làm dịch vụ khai Form 5472 không?

Team không tự khai mà giới thiệu 3 CPA đối tác: SzB CPA, Nonresident.tax và ECOM CPA. Giá không cố định, tuỳ CPA và tình hình kinh doanh của LLC. Xem danh sách và liên hệ CPA tại trang Tra cứu bang.

Giữ chứng từ trong bao lâu?

IRS yêu cầu lưu sổ sách đủ để chứng minh các giao dịch đã khai; nên giữ tối thiểu nhiều năm, lưu bản scan trên cloud.

Nguồn tham khảo: IRS: About Form 5472 · IRS: About Form 7004 · P.S Global: Form 5472 và pro forma 1120